ギャンブルからの収益に関連する税金の申告は、収益の額や個人の状況によって異なります。年間で50万円を超える収益があった場合や、プロギャンブラーとして活動している人は確定申告が必要です。
しかし、年間収益が50万円以下であったり、収益が唯一の収入源で基礎控除額以下である人は申告の必要がありません。特定の小額のギャンブル収益は非課税の場合もありますが、収益があった場合は記録を保持しておくことが推奨されます。
ギャンブルの税金がばれる理由（隠せない理由）
金融機関を通じた大きな取引の報告義務
金融機関は、顧客の大きな取引について税務当局に報告する法的義務があります。このため、ギャンブルで得た大金を銀行口座に預け入れたり、大きな金額を移動させたりすると、これらの取引が自動的に税務当局の監視対象となります。このプロセスを通じて、税務当局はギャンブルで得た収入を把握することができます。
ギャンブル収入が一定額を超えた場合の税務署への自動報告
多くの国では、ギャンブルから得た収入が一定額を超えると、その情報をギャンブル施設が税務当局に報告する必要があります。この金額の閾値は国によって異なりますが、この制度により、高額な収入を得たギャンブラーの情報が税務当局に自動的に伝わることになります。
第三者からの情報提供
税務当局は、第三者からの情報提供も積極的に受け入れています。例えば、匿名の通報や、離婚やビジネス上の争いなどの過程で提供される情報から、ギャンブル収入に関する手がかりを得ることがあります。このようにして、税務当局はギャンブルで得た収入に関する情報を収集することができます。
SNSや他の公開情報の監視
現代では、ソーシャルメディアが情報収集の重要な手段となっています。税務当局は、ギャンブルでの勝利や高額な収入を自慢する投稿を含む、ソーシャルメディアや他の公開情報を監視しています。このような情報から、税務当局はギャンブル収入に関する手がかりを得ることがあります。
ギャンブルで税金が発生するタイミング
一定額以上の利益を得た場合
ギャンブルから得られる利益が年間で50万円を超えた場合、その超えた部分に対して税金が発生します。この規定は、ギャンブルで得た収入を他の所得と合算し、総合課税の対象とするためです。このため、ギャンブルで得た利益を正確に計算し、年間の収入として申告する必要があります。
特定のギャンブル種目からの収入
競馬、競輪、競艇、オートレースなどの公営競技や宝くじ、ロト、ナンバーズなど特定のギャンブル種目からの一時的な収入も税金の対象となります。これらの収入に対しては、源泉徴収されることなく、受け取った人が自ら所得として申告し、税金を納める必要があります。
プロとしてのギャンブル活動
ギャンブルを職業としているプロギャンブラーの場合、その活動から得た収入は「事業所得」として扱われます。事業所得としての収入には、ギャンブルで得た賞金だけでなく、関連するスポンサー収入や広告収入も含まれます。事業所得は、事業にかかった費用を差し引いた後の利益に対して税金が課され、プロギャンブラーはこれを毎年の確定申告で申告し、適切に税金を納める必要があります。
ギャンブルで確定申告しないといけない人
ギャンブルで得た収入に関して確定申告が必要となるのは、以下のような条件に当てはまる人々です。
年間で50万円を超える収益を得た人
ギャンブルからの年間総収益が50万円を超える場合、その超えた分について所得税が課されます。この場合、個人は確定申告を行い、正確な収入額と計算された税金を申告する必要があります。このルールは、ギャンブルで得た収益を含め、全ての所得種類に適用されます。
プロギャンブラーとして活動している人
ギャンブルを職業としている、いわゆるプロギャンブラーは、その活動から得た収益を「事業所得」として申告する必要があります。事業所得とは、事業活動から得た収入から必要経費を差し引いた後の金額であり、この収益に対して所得税が課されます。
プロギャンブラーは、収入だけでなく、ギャンブルに関連する旅費や資材購入費などの経費も適切に管理し、申告する必要があります。
他の収入と合わせて総収入が基礎控除額を超える人
ギャンブルで得た収益と他の収入源からの収益を合算した総収入が、その年の基礎控除額（2023年度は48万円）を超える場合、確定申告が必要です。この条件に該当する人は、ギャンブル収益だけでなく、全ての収入源からの収益を合わせて申告し、必要な税金を計算し納付する必要があります。
ギャンブルで確定申告がいらない人
ギャンブルで得た収入に関して、すべての人が確定申告を必要とするわけではありません。以下の条件に該当する場合、確定申告を行う必要はありません。
年間のギャンブル収益が50万円以下の人
ギャンブルからの年間収益が50万円以下である場合、その収益に対して所得税を申告する必要はありません。この規則は、個人がその他の収入源からの所得がない、または基礎控除額（2023年度は48万円）以内である場合に適用されます。しかし、収益がこの閾値以下であっても、収入があった事実を記録しておくことは重要です。
ギャンブル収益が唯一の収入源であり、かつ基礎控除額以下の人
ギャンブル収益がその年の唯一の収入源であり、かつ総収入が基礎控除額（2023年度は48万円）以下の場合、確定申告を行う必要はありません。この場合、収入が税務上の免除対象となるため、申告の義務は発生しませんが、将来のために収入と支出の記録を保持しておくことが推奨されます。
特定の小額のギャンブル収益
一部のギャンブル収益は、その性質上、税務申告の必要がない場合があります。例えば、宝くじやスポーツくじ（totoなど）で得られる一時的な収益は、特定の条件下で非課税扱いとなることがあります。しかし、これらの非課税扱いには条件があり、収益の額や収益が得られた状況によって異なりますので、詳細は税務署に確認することが必要です。
